Para prevenir y combatir el lavado de dinero, la corrupción, el fraude fiscal, el financiamiento del terrorismo y otras actividades ilícitas, la Ley de Transparencia Corporativa, o CTA, se basa en las leyes existentes contra el lavado de dinero. A partir del 1 de enero de 2024, la mayoría de las entidades corporativas estadounidenses, tanto nuevas como antiguas, deberán presentar informes al gobierno federal sobre sus beneficiarios finales.

No existe un requisito de presentación anual, sino más bien una obligación de presentación de informes continua que requiere que las empresas presenten un informe de la BOI actualizado dentro de los 30 días cuando hay un cambio en cualquier información previamente reportada en un informe de la BOI. En otras palabras, una vez que se presenta el informe inicial de la BOI, la empresa informante no requiere más informes a menos y hasta que cambie la información contenida en el informe inicial de la BOI.

No. Nadie necesita reportar información sobre beneficiarios reales a FinCEN hasta el 1 de enero de 2024. Actualmente, FinCEN no acepta ningún informe de información sobre beneficiarios reales.

Las siguientes entidades están sujetas a los requisitos de presentación de informes de la CTA:

• Compañías de informes nacionales: esto incluye corporaciones, compañías de responsabilidad limitada (LLC) y cualquier otra entidad que se creó con un secretario de estado o una oficina similar según la ley de un estado o tribu.

• Compañías extranjeras que informan: esto incluye todas las entidades formadas en un país extranjero registradas para hacer negocios en cualquier jurisdicción estatal o tribal.

Alguien que posee o controla al menos el 25 por ciento de los intereses de propiedad o ejerce un control sustancial sobre una empresa que informa.

Existe un control sustancial cuando se aplica cualquiera de las cuatro condiciones siguientes:

• Rol de alto funcionario.

• Autoridad para nombrar o destituir a otros funcionarios o directores.

• Importante tomador de decisiones en las finanzas, negocios y/o estructura de la empresa.

• Cualquier otra forma de control sustancial no indicada en las estructuras corporativas tradicionales.

Existen ciertas exenciones al control sustancial en las que la empresa que informa no tendría que incluir a un individuo como beneficiario final.